Comentario

Comentario de OFICINA VIRTUAL APEV el febrero 21, 2012 a las 10:23am

Edwin E. Torres Castro has sent you a message.

Date: 2/21/2012

Subject: Hay una deficiencia de integridad y valores éticos en el gobierno de Puerto Rico

Permítame decir que, en lo que a mi concierne, es un bochorno para todos esta falta de integridad, valores y principios éticos que existe hoy día en el gobierno de Puerto Rico, porque a fin de cuentas, esto refleja la tétrica realidad de nuestra sociedad puertorriqueña. Para poner lo anterior dentro de su contexto, la palabra ética proviene del griego ethos, que significa moral y que se define como la rama de la filosofía que estudia la moral. Además, en cuanto a la moral, es una palabra derivada del latín mos, que quiere decir uso, costumbre, genero de vida, conducta publica. 

Tengo que confesar que lo que mas me inquieta es que este problema de falta de ética existe desde hace tiempo y que a muchos administradores públicos parece no preocuparles en lo mas mínimo. Y esto los convierte, en lo que a mi respecta, en causa de la causa del problema, porque como dice el viejo principio jurídico, “quien es causa de la causa es causa del mal causado” 

Esta falta de integridad y valores éticos es aun mas alarmante, porque los organismos del gobierno puertorriqueño están regulados por una ley de ética gubernamental. Lo cierto que esta ley para el comportamiento ético es una paradoja ante la alarmante falta de integridad y valores éticos que existe en el gobierno puertorriqueño. La razón para esto no estoy seguro cual es; quizá tenga que ver con que, en la practica, la ética aparenta ser una cuestión de pura estética, algo que, si bien no basta para justificar lo injustificable, al menos explica la desgracia que hoy día son algunos administradores, funcionarios y empleados públicos puertorriqueños. 

Ahora bien, lo que debemos plantearnos es: ?por que, después de todo lo que se ha hablado sobre la ética en el gobierno y después de todas las leyes, reglamentos, seminarios y talleres sobre el tema, siguen existiendo actos antiéticos, falta de integridad, fraudes, sobornos y otros problemas similares? La respuesta es la siguiente: La ética no se ensena con palabras, sino con el ejemplo. El ejemplo constituye la forma mas eficaz de transmitir un mensaje. Saber que nuestros lideres han actuado correctamente desde un punto de vista ético a la hora de tomar una decisión difícil transmite un mensaje formal y poderoso a todos los niveles del gobierno y de sus entidades. 

Por ultimo, y con esto termino, para que haya un gobierno transparente del cual nos sintamos orgullosos, nuestros lideres, nuestros modelos a seguir deben, con su ejemplo diario, mostrar un comportamiento ético y de integridad.

Comentario de OFICINA VIRTUAL APEV el febrero 13, 2012 a las 7:44am

Cinco cosas que no sabe de la planilla

El nuevo código contributivo pone cortapisas en lo que puede deducir

 

 (El Nuevo Día / Carlos Giusti)

Por Joanisabel González /joanisabel.gonzalez@elnuevodia.com

En abril próximo, se radicarán las primeras planillas de contribución sobre ingresos bajo el Código de Rentas Internas del 2011.

Aunque el nuevo código eliminó la tributación a personas con ingresos menores de $20,000; otorgó un crédito a personas de edad avanzada y promete una reducción escalonada en las tasas contributivas, la reforma trajo consigo tantos cambios y requisitos técnicos que recientemente el Colegio de Contadores Públicos Autorizados dedicó todo un día al tema.

“La planilla fue rediseñada considerablemente”, dijo Rafael de Rojas Sánchez, socio de RSM Roc & Company.

Explicó que el Departamento de Hacienda modificó las planillas, particularmente el anejo para deducciones y se creó el anejo A2 para contribuyentes con ingresos sujetos a tasas preferenciales como serían las ganancias de capital.

Pero más allá de los cambios cosméticos a la llamada “dolorosa”, el nuevo código supone múltiples ajustes, los cuales tardarán años en implementarse y estarán sujetos a que haya recursos para que puedan cubrirse fiscalmente.

Según De Rojas, aparte de que la reducción en las tasas contributivas no se verá en su totalidad hasta el 2016, el nuevo código redujo las deducciones que toman los individuos y hasta la forma en que se calcula la contribución mínima alterna. Y todo ello, ha requerido la aprobación de múltiples reglamentos, muchos de los cuales todavía están por aprobarse.

De Rojas recordó que, a partir de esta planilla, las clasificaciones de los contribuyentes se redujeron a tres: contribuyente individual, casado y casado que rinde por separado. Incluso, de acuerdo con el contador público autorizado, el nuevo código podría incidir hasta en la vida de las parejas, pues la reforma permite que el individuo decida si cumplirá con su obligación contributiva siguiendo el Código de Rentas Internas de 1994 o el Código que entró en vigor hace un año.

El amor y la planilla

“Si está soltero o se divorcia o si contrae nupcias habrá qué conocer si eligió la O94 para radicar las planillas”, dijo De Rojas, provocando la risa de cientos de contadores públicos congregados en el hotel Conrad Condado Plaza.

El contador explicó que la nueva planilla ofrece un formulario en el cual el contribuyente indica que cumplirá su obligación siguiendo el código de 1994. Para eso se selecciona la “Opción 94” (O94) y, una vez se haga esa selección, es irrevocable por cinco años.

Así las cosas, para que un casado elija la O94, ambos cónyuges tienen que consentirlo. Si una persona decidió rendir planilla bajo la O94 y luego contrajo nupcias y su cónyuge no hizo tal elección, entonces habrá que examinar si se casaron con separación de bienes o sin ellos, para concluir cómo se radicará la planilla, sostuvo De Rojas.

Cero millaje estimado

Si deduce gastos por el millaje de su automóvil, prepárese para llevar consigo, en todo momento, “un diario de millaje”, explicó De Rojas.

“El Código dispone que en lugar de los gastos de uso y mantenimiento de automóvil habrá una milla estándar por el uso de este”, explicó De Rojas.

La deducción será unos 60 centavos por milla, explicó De Rojas. La cifra agrupa el pago de gasolina, reparaciones, gomas, seguros y marbetes, entre otros gastos. Lo que no estará incluido será la

Comentario de OFICINA VIRTUAL APEV el noviembre 8, 2011 a las 1:47pm

Negocios

Tu receta financiera (Tomado de: endi.com)

Andrés Bosa Matos

BIO

06 Noviembre 2011

“El que hace la ley, hace la trampa”

La economía subterránea, juega un papel fundamental en el desenvolvimiento financiero de un país. En ocasiones, representa más del 30% del Producto Interno Bruto. Y para los que no conocen este concepto, se le da una denominación furtiva porque se maneja silenciosamente y evade ciertos gravámenes a los que son sometidos los distintos bienes y servicios que ofrece el mercado. En otras palabras, son artículos que son comercializados ilegalmente, por el simple hecho de que no pagan contribuciones aplicables. Esos productos, pueden ir desde una botella de agua vendida en un semáforo hasta una bolsa de cocaína mercadeada en un punto de drogas.

Lo cierto es, que hay muchas personas que actualmente sustentan sus condiciones de vida, valiéndose de las ganancias obtenidas dentro del mercado de bienes prohibidos. En Puerto Rico, con la implementación del impuesto a las ventas y uso (IVU), el cual evidentemente ha sido un fracaso; se trató de institucionalizar un mecanismo que amortiguara la evasión, partiendo de la premisa que si todos tienen la obligación de pagar contribuciones al hacer sus compras, nadie estaría exento de al menos un canon. Pero ante la ineptitud y escaso monitoreo del sistema, lo que verdaderamente se formalizó fue otra alternativa de economía subterránea: la del comerciante que no le paga al fisco, todo el IVU que recauda, a través de sus ventas.

Esto se ve a diario cuando salimos a la calle a comprar. He tenido la experiencia de visitar en dos ocasiones el mismo día un negocio, me cobraron IVU la primera vez y en la segunda no, habiendo adquirido el mismo producto. También he experimentado como grandes compañías han tratado de aplicarle IVU a la venta de productos derivados del petróleo, como es el caso del aceite de motor; algo totalmente ilegal. Pero el gobierno ha intentado detener esta práctica con la incursión de un sorteo directamente relacionado con el recibo de compra; y aún no veo los resultados positivos del mismo. Que conste que no soy seguidor de ningún partido político, hago mis críticas de forma objetiva, basándome en números, no en colores.

Además del IVU, existen un sin fin de ventas que representan operaciones dilucidadas en mercados de economía subterránea. Algunos de los ejemplos más conocidos son: la famosa jugada semanal que lleva el nombre de “bolita” y que está relacionada con los sorteos de la Lotería Tradicional y la Lotería Electrónica, también tenemos la venta de películas y Cd de música pirateados, el servicio de radicación de planillas por establecimientos no certificados, la venta del ron cañita o pitorro, la venta de dulces, productos agrícolas y agua embotellada en los semáforos de las avenidas; y la más lucrativa de todas, la comercialización de armas y drogas. Esta última, alcanza ventas anuales de sobre 200 mil millones de dólares, mundialmente.

Con respecto al mercado negro de armas y drogas, su nivel de lucro compartido es inimaginable. En el caso de las drogas, la producción, distribución, venta y consumo de las mismas; requiere de una planificación estratégica de altos niveles empresariales y de recursos altamente

Comentario de OFICINA VIRTUAL APEV el octubre 24, 2011 a las 5:50pm

Tome control de su calificación crediticia

Sepa cómo se calcula la puntuación FICO

 

Por Marie Custodio Collazo / mcustodio@elnuevodia.com

Aunque es difícil precisar la fórmula exacta que se usa para calcular la puntuación FICO, la información que se toma en consideración puede agruparse en cinco categorías, algunas con más peso que otras:
1. Historial de Pagos (35%) – Cómo ha pagado, cuántos pagos morosos y con cuánto tiempo de atraso, quiebras, demandas de cobro. 
2. Nivel de endeudamiento (30%) - Cuánto debe, en cuántas cuentas, qué tipo de deuda es y qué por ciento de las líneas de crédito está usando.
3. “Edad” del historial (15%) - Cuánto tiempo hace que se abrieron las cuentas.
4. Crédito nuevo (10%)  - El numero de cuentas nuevas que ha abierto en tiempo reciente y de qué tipo, así como las indagaciones (chequeos) de crédito que le han hecho con el objetivo de obtener crédito nuevo. Si ha tenido problemas con los pagos en el pasado, aquí también se toma en consideración el tiempo que ha pasado estableciendo un patrón positivo.
5. Tipos de crédito utilizados  (10%) - La cantidad y la variedad de cuentas en la historia presente o reciente (tarjetas de crédito, hipotecas, préstamos con un término fijo, tarjetas de tiendas comerciales, financieras, entre otros).

Lo que no cuenta:
La puntuación de crédito nunca tomará en consideración elementos que usted no pueda cambiar como:
1. Edad, raza, origen, género, religión y estado civil. Nada que pueda ser considerado discriminatorio tiene peso en la puntuación FICO. 
2. Salario, ocupación, puesto, tiempo en el empleo o historial laboral.
3. Lugar de residencia.
4. Tasas de interés en las cuentas abiertas.
5. Pensiones alimentarias y contratos de arrendamiento de viviendas.
6. Algunos tipos de indagaciones (chequeos) de crédito. Entre estas las que hace el consumidor para verificar su informe de crédito; las que hacen algunas empresas para precualificar a los clientes para ofertas; las administrativas, que son las que inicia uno de sus acreedores para verificar cómo está la cuenta del cliente con ellos. A veces, si el consumidor visita varios bancos para comparar ofertas de financiamiento para hipotecas o autos, englobal todas las indagaciones como si fueran una sola.
7. Cualquier información que no esté en el informe de crédito.
8. Cualquier información que no sea indicativa del comportamiento crediticio futuro del consumidor.
9. Si la persona está participando en algún tipo de consejería de crédito.

 Cómo mejorar y mantener su puntuación FICO
1. Verifique el informe de crédito para ver si tiene errores que pueda corregir.
2. Pague a tiempo sus deudas.
3. Si ha fallado en los pagos, póngase al día y siga pagando bien.
4. Programe alertas de pago para que no se le olviden las fechas de vencimiento.
5. Utilice de forma responsable las tarjetas de crédito.
6. Reduzca la cantidad de deuda. Comience a saldar las cuentas más pequeñas o las que le cobren intereses más altos.
7. Mantenga balances bajos en las tarjetas de crédito. Tener balances altos en pocas tarjetas le afecta más que tener varias con balances bajos.
8. No cierre cuentas como una medida rápida para subir la puntuación.
9. No solicite tarjetas que no necesita pensando que así aumenta la disponibilidad de crédito.
10. Si hace poco que maneja crédito, no abra demasiadas cuentas en corto tiempo.
11. Sepa que pagar una cuenta morosa no la va a borrar del historial de crédito, se quedará ahí por siete años.
12. Si tiene problemas para cumplir con sus obligaciones, contacte a su acreedor o a un consejero de crédito legít

Comentario de Edwin E. Torres el noviembre 19, 2010 a las 10:36pm

Estas lineas son para Angel Plan quien recientemente comento sobre mis comentarios sobre la reforma contributriva.

Estimado Ángel; gracias por tus comentarios. Con relación a ellos quisiera que consideraras lo siguiente:
1. Las personas que laboran en el gobierno técnicamente las ponemos nosotros los ciudadanos. Vivimos en una democracia participativa. Esto lo que significa es que cada 4 años elegimos a través del mecanismo del voto nuestros representantes. Aquellos que van a tomar, a nombre nuestro, las decisiones que afectan colectivamente a nuestra sociedad. Por lo tanto, lo bueno o malo de un gobierno, en particular, es en última instancia responsabilidad de todos.
2. Con relación a imponer una contribución de un 10% a todos los individuos con ingresos sobre $70,000 y 15% a todas las empresas que generen sobre $5, 000,000 en ingresos netos es importante que consideres que según las estadísticas de Hacienda los contribuyentes con ingreso bruto ajustado sobre $75,000 (no se pueden identificar partiendo de $70,000) son aproximadamente 49,253 o apenas un 5% de los 1, 049,718 contribuyentes que radicaron planillas en el año 2008. Por otro lado las planillas de corporaciones radicadas totalizaron 27,214 para el mismo año. No encontré como se distribuyen estas en términos de ingreso neto sujeto a contribuciones. Por último, para que tengas un punto de referencia los recaudos para el año fiscal por concepto de contribución sobre ingresos a individuos fue de $2,631 millones de dólares y para corporaciones $1,678 millones de dólares.
3. Con relación a legislar un presupuesto balaceado, sobre lo cual estoy totalmente de acuerdo contigo, es importante entender que cada sector y grupo económico y social en Puerto Rico solicita la intervención del gobierno en un número creciente de asuntos, muchos de ellos contradictorios entre sí. Sin embargo, ninguno de estos sectores o grupos están dispuestos a pagar con nuevos o mayores impuestos la intervención del gobierno en estos asuntos. Simplemente, los ciudadanos no nos sentimos comprometidos en cuanto a aportar recursos, mientras, por otro lado, si entendemos que el gobierno es responsable de satisfacer, sin ningún tipo de límite, nuestras exigencias. Lo cierto es que nuestras demandas parecen ser ilimitadas, pero nuestra voluntad y la capacidad para pagar los costos que estas demandas conllevan resultan limitadas. A lo anterior hay que añadir que hay una gran ineficiencia en la manera que se trabaja y se gasta el dinero en el gobierno.

En los proximos dias tocare nuevamente el tema del credito y la manera de usar inteligentemente este.

Comentario de Eduardo Machado el noviembre 18, 2010 a las 8:38am

El Credito es un vicio...los bancos dependen de personas que se creen que pueden ganarle al sistema bancario.. tarde o temprano fallaran y caerán en la trampa de intereses... y el circulo vicioso....
Los bancos no existirian si la gente no le pagara los intereses ridiculos que cobran.... yo meto $$$ al banco me pagan una tonteria por el... y ellos lo prestan a 18% o mas.....

La manera de ganar en la economía es no metiendose en deudas.... las deudas no son necesarias si se hacen las cosas correctamente.....
www.daveramsey.com muchisima información al respecto... muy buena por cierto...

El uso del credito y las tarjetas de credito no es algo numérico es algo sicológico...... tener una tarjeta en la cartera te da un sentido de seguridad falso... "si necesito algo lo puedo comprar y lo pago luego..." Muchisimas veces las tienen para emergencias.... y en una emergencía es cuando menos deberían utilizarce, es cuando mas vulnerable se esta a la trampa.....

Si uno tiene un fondo para emergencias guardado en el banco que sea de facil acceso, nade de money markets ni nada de eso... una simple cuenta de ahorro.... no tendras emergencias... solo tendras inconvenientes.....

Ej.. Tengo 0 dinero guardado y se me daño la transmisión del carro, !!!eso es una emergencía!!!
Tengo $1000 guardado en el Banco, y se me daño la transmisión del carro, !!!voy al banco mañana y resuelvo este inconveniente...!!!

Comentario de Eduardo Machado el noviembre 18, 2010 a las 8:28am

no hay tal cosa como uso inteligente de credito!

Comentario de OFICINA VIRTUAL APEV el noviembre 18, 2010 a las 6:06am

Angel Pla respondió a tu discusión "Consejos de Finanzas- Edwin E. Torres Castro, CPA, CGFM - Socio, PKF Accountants & Business Advisers." en APEV Inc.

------------
El problema, en mi opinion, es que como siempre todo se politiza. La enmienda contributiva no es exepcion. Si el gobierno quisiera en relidad resolver a corto y largo plazo la situacion, pondria a personas capacitadas a preparar un plan justo y razonable. Seria interesante estudiar como una contribucion, digamos del 10% a todos los que ganen sobre $70,000 anuales y 15% a todas las empresas que generen sobre $5,000,000 en ingresos netos, traerian al erario publico. Tambien legislar por un presupuesto balanceado a tono con la situiacion economica en que los sueldos de las ramas ejecutiva y legislativas sean fijados en base a la situacion economica, eliminando muchos de los "perks" (auto, chofer, dietas, etc.) que reciben. Solo para comenzar.

Comentario de OFICINA VIRTUAL APEV el noviembre 18, 2010 a las 5:57am

Estimada Marion y demás amigos en Plaxo; A continuación mis comentarios sobre la reforma contributiva. En primer lugar, creo que todos en Puerto Rico estamos de acuerdo en que el sistema contributivo puertorriqueño es arcaico, penaliza el trabajo, premia el ocio, y obstruye el desarrollo económico. Además, estoy convencido que una reforma contributiva va mas halla de un simple ajuste en las tablas contributivas.

Establecido lo anterior examinemos lo que está legislado al día de hoy: Un impuesto temporero sobre las ventas brutas en exceso de $75 millones que generan las empresas foráneas que manufacturan productos en Puerto Rico pero los venden fuera. El impuesto es por seis años y fija impuestos desde el 4% (año 2011) hasta el 1% (año 2016). Para lograr el impuesto el gobierno de Puerto Rico enmendó las reglas relacionadas a contribuciones sobre ingresos a ciertas corporaciones relacionadas. Básicamente, se ha legislado una regla que dispone que una corporación localizada fuera de Puerto Rico sea tratada como que tiene oficina o local fijo de negocios en Puerto Rico y que devenga ingresos de fuentes de Puerto Rico cuando realiza ciertas compras sustanciales a corporaciones afiliadas en Puerto Rico. Se espera que esta legislación genere al menos $1,000 millones de dólares y es la columna principal sobre la cual se sostendrá los alivios contributivos que se están legislando en este momento.

Por otro lado lo más relevante que se está legislando al día de hoy es lo siguiente: (1) un crédito contra la contribución adeudada por los individuos en su planilla de este año (2010). El crédito fluctuara de un 15% a un 7% dependiendo del ingreso bruto ajustado del contribuyente; (2) reducir la contribución que pagan las corporaciones y sociedades no exentos en un 7%; (3) limitar la deducción por intereses hipotecarios a aquellos individuos que reclaman como deducción intereses hipotecarios en exceso del 30% del ingreso bruto ajustado; y (4) eximir de contribución los premios pagados como parte del programa de fiscalización del impuesto sobre ventas y uso conocido como IVU Loto.

Con relación a preocupaciones; Yo pienso que la mayor es como se va a financiar la reforma contributiva. Se espera que el 4% genere $1,000 millones de dólares, pero esta contribución es temporera (termina en el 2016). Por otro lado el gobierno no ha presentado ningún análisis o estudio que explique cómo los alivios contributivos y la baja en tasas se financiaran a través del tiempo. Entonces la pregunta sería: ¿Qué hará el gobierno si no logra recaudar lo suficiente para financiar los alivios contributivos? ¿Tomara el gobierno dinero prestado?

En fin mis conclusiones sobre la reforma son: (1) debe ir mas halla de un simple ajuste en las tasas contributivas; y (2) debe incluir una evaluación de la propiedad mueble e inmueble; una revisión de los actuales arbitrios y una mejora en la administración del IVU, sobre el cual, es de conocimiento general que existe un alto nivel de evasión.
Con relación al alto nivel de evasión con el IVU, y con esto termino, en un estudio del Colegio de CPA del año 2009 se establece que se estima que la captación del IVU es de aproximadamente un 52%. Esto significa que casi la mitad de lo que se recauda o debiera recaudar por concepto de IVU no llega a Hacienda. Si tomamos en consideración que los recaudos por concepto de IVU para el año fiscal terminado el 30 de Junio de 2010 fueron de $1,092 millones de dólares, entonces los recaudos para el año 2009-2010 debieron ser aproximadamente $2,100 millones de dólares.

Saludos cordiales,
Ed Torres